回收债券怎么处理，债券作为交易性金融资产出售后应怎么做

来源：整理时间：2023-08-05 10:41:38 编辑：皮来回收手机版

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1，债券作为交易性金融资产出售后应怎么做
2，关于债卷交易以及到期后如何处理的问题跪求答案了
3，质押式回购交易规则的交易清算
4，债券如何回售操作
5，证券回购交易的清算步骤
6，一天的逆回购国债国庆资金是怎么处理的

1，债券作为交易性金融资产出售后应怎么做

出售时要确认投资收益，并且把原先计入到公允价值变动损益的金额也转到投资收益里。

债券作为交易性金融资产出售后应怎么做

2，关于债卷交易以及到期后如何处理的问题跪求答案了

111051是10年期债券，之所以曾到过112.57元，是因为当时经济低迷，银行存款利率很低。10年内每年8%总计付到期就要付80，加上本金就是180，也就是现价130元，那么每年的收益也不会是负的，也就不会亏。到期时，价格是不会超过100的，而且不管是什么交易价格（不管现在是80还是110都一样），到期公司都按100元加最后一年利息还款（可转债还有特殊之处）。债券可以回购，有的也可以回售，不是一两句能说清楚的，可到网站证券下的债券版块学习，也可到论坛提问，参与讨论。

关于债卷交易以及到期后如何处理的问题跪求答案了

3，质押式回购交易规则的交易清算

债券回购交易实行“一次成交、两次结算”制度，回购交易当日初次结算的结算价格按100元计算。回购到期日二次结算价格按购回价计算。T+1日办理资金交收（即可转，*此处T日代表回购到期日）

1楼说的是什么是债券买断式回购交易，和债券质押式回购交易。还有区别问题如下：买断式回购与前述质押式回购业务(亦称“封闭式回购”)的区别在于初始交易时债券持有人(正回购方)是将债券“卖”给债券购买方(逆回购方)，而不是质押冻结，债券所有权随交易的发生而转移。该债券在协议期内可以由债券购买方(逆回购方)自由支配，即债券购买方(逆回购方)只要保证在协议期满能够有相等数量同种债券卖给债券持有人(正回购方)。就可以在协议期内对该债券自由地进行再回购或买卖等操作。

质押式回购交易规则的交易清算

4，债券如何回售操作

债券回购分为正回购和逆回购。逆回购的话在证券交易软件中根据回购期限和利率选择委托卖出，相对于资金拆出。正回购需要投资者申请开通正回购才可以，需要50万以上的账户资产和10笔以上的债券交易记录。我有个朋友在第一创业证券，他们公司制债券回购最大的证券公司。他Q是394720135 债券回售你可以搜索一下“第一创业证券债券回售界面图”里面有我写的图文介绍。

1、可转换公司债券存续期内，可转换公司债券持有人只能在每一年度回售条件首次满足时行使回售权。2、当回售条件每年首次满足时，发行人应当在两个交易日内公告。发行人公告后，可转换公司债券持有人可以全部或部分回售未转换为股份的可转换公司债券，也可以不行使回售权。3、可转换公司债券持有人行使回售权时，应当在公告后的十个交易日内以书面形式通过托管券商正式通知发行人。券商审核确认后，冻结可转换公司债券持有人相应的可转换公司债券数额。4、券商将回售数据以报盘的方式传送交易所，交易所于当日进行数据处理，并于回售申请终止日后第二个交易日将数据传给发行人，通知发行人按回售条件生效的价格将相应资金划入交易所指定的资金帐户，交易所收到资金后再划入券商清算头寸帐户，同时记减投资者相应的可转换公司债券数额。5、当交易所在一天内同时收到可转换债券持有人的交易、转托管、转股、回售报盘时，按以下顺序进行数据处理：回售、转股、转托管、交易。

5，证券回购交易的清算步骤

证券回购交易的清算分两步进行：第一步，进行回购初始交易当日的清算，清算价格均按100元计算，同时冻结相应价值的债券。第二步，进行回购到期日的清算，其清算按以前兑价产生的到期购回价进行，同时解冻相应的债券。若到期日为非交易日，则顺延到下一个交易日清算。一、证券回购的清算特点证券回购的清算特点是一次交易、二次清算。（一）证券交易所市场的债券回购业务清算第一步，回购初始交易当日的清算第二步，回购到期日的清算回购年收益率=[（购回价-100）/100]×[（1年的天数/回购天数）×100%]（注：上海证券交易所规定“1年的天数”为360天，深圳证券交易所规定为365天。）购回价计算公式:回购价=100元+收益率×100元×回购天数/360（365）。（二）全国银行间市场进行的债券回购业务清算1、见券付款2、券款对付3、见款付券到期资金清算额=首次资金清算额×（1+回购利率×回购期限/365）。二、标准券的折算率（一）折算率的含义和作用指：1．标准券的折算率是指国债现券折算成国债回购业务标准券的比率。2．公布折算比率的作用在于：既切实维护了国债回购参与者的利益，又充分发挥了市场的综合功能，同时也促进国债市场的完善和发展。（二）折算率的计算和影响因素：1．折算率由交易所会同证券登记结算机构，根据国债利率及市场价格，对所有在交易所上市的国债现货交易品种计算并公布可用以国债回购业务的折算比率。2．折算率是根据同券种现货市场价格来加以确定。用现货市场价来确定折算率从理论上来讲比较合理，这是因为该价格不仅包含了债券本身所具的时间价值，同时也包含了供求变化及其他因素对其价格的影响情况。在折算率公布的方法上，沪、深两地交易所的规定如下：上海证券交易所定期于每季度最后一个营业日公布下季度各现券品种折算标准券的比率，并于下季度第一个营业日起按新的折算比率计算各会员单位可用于国债回购业务的标准券数额。深圳证券交易所公布的折算率视国债市值的变化，由交易所定期予以调整公布。

6，一天的逆回购国债国庆资金是怎么处理的

10月8日，资金打到你账上，抵押方实际利用了8天的资金，只付出了1天的利息给你。　　要原因是清算规则限定的，债券回购的清算规则是这样的：对于债券回购的回购到期日为节假日，其回购到期清算是顺延至下一个交易日才进行到期清算(也就是说节假日是不进行交易清算的)，也就是说你9月30日进行一天回购，要等到10月8日当天交易结束后进行交易清算才能打到你帐上(10月8日债券回购到期当天资金可用，但要等到交易清算以后资金才真实到帐)，抵押方实际利用了8天的资金，只付出了1天的利息给你。　　按照这个交易规则实际上9月27日做一天债券回购，由于清算规则的关系，对于存在节前提现要求，如果在国庆期间要用钱，那么实际上9月27日就不能做债券逆回购了，故此这天的回购利率要比9月30日这天还要高是很正常的，虽然9月27日实际上抵押方只占用了三天的资金时间，但对于借出方来说实际上存在9月30日清算结束后无法取钱的问题，最主要原因是一般交易清算都是在当天交易结束后才进行的，清算完毕已经是晚上时间了，那时银证的转帐系统已经关闭，资金无法从证券转至银行那里进行提现的。　　同样的情况实际上在正常没有遇到该周内出现法定节日情况下，每周四都是有类似提现要求情况出现的，一般周四的回购利率比该周内的其他日子的回购利率都要高。

可以明确告诉你是第二种，最主要原因是清算规则限定的，债券回购的清算规则是这样的：对于债券回购的回购到期日为节假日，其回购到期清算是顺延至下一个交易日才进行到期清算(也就是说节假日是不进行交易清算的)，也就是说你9月30日进行一天回购，要等到10月8日当天交易结束后进行交易清算才能打到你帐上(10月8日债券回购到期当天资金可用，但要等到交易清算以后资金才真实到帐)，抵押方实际利用了8天的资金，只付出了1天的利息给你。按照这个交易规则实际上9月27日做一天债券回购，由于清算规则的关系，对于存在节前提现要求，如果在国庆期间要用钱，那么实际上9月27日就不能做债券逆回购了，故此这天的回购利率要比9月30日这天还要高是很正常的，虽然9月27日实际上抵押方只占用了三天的资金时间，但对于借出方来说实际上存在9月30日清算结束后无法取钱的问题，最主要原因是一般交易清算都是在当天交易结束后才进行的，清算完毕已经是晚上时间了，那时银证的转帐系统已经关闭，资金无法从证券转至银行那里进行提现的。同样的情况实际上在正常没有遇到该周内出现法定节日情况下，每周四都是有类似提现要求情况出现的，一般周四的回购利率比该周内的其他日子的回购利率都要高。

周四购买一天期国债逆回购，是算三天的利息，周五购买一天期国债逆回购，是算一天的利息，周五购买三天期国债逆回购，也是算一天的利息。1、周四购买1天期国债逆回购的收益比平时要高，因为1天逆回购，第二日现金会回到股票账户，不影响你继续逆回购或者买股票，但是不能提现到现金账户，所以如果周四你做了1天的逆回购，那么你周末是拿不到这些钱的，而且没有活期利息，所以周四的价位要对周末的收益作出补偿。2、周四购买一天期国债逆回购利息会比一天利息高些，也就是你说的所谓是“算三天”的利息，而周五做逆回购的话，那么下一个交易日是下周一，那么周末已经默认你知道没有收益，并且周四已经补偿过了，所以周五的价格不会很高。3、也就是你所说周五购买一天期国债逆回购，是算一天的利息，另外补充一点的是假设，周五的时候做逆回购是3天或3天以上的，那么周六周日都会按照这个利息算，周五购买3天或以上期国债逆回购，是要算3天或以上的利息。

国债逆回购付给你的利息根源本质还是来自于债券本身的利息收入。针对你提的可能一：从10月1日一直到10月7日，资金一直都在债券借出方（也就是资金借入方手里），所以不存在资金空躺着的问题。针对你提的可能2：虽然名义上债券借出方（资金借入方）只付了一天的名义利息给你，但你会发现2013年9月30日逆回购市场上的1天逆回购利率高达年化29%。名称最高 R-001 29 R-002 12.2 R-091 3.9 R-182 4 R-028 3.7 R-003 8.05 R-014 3.73 R-007 4 R-004 6.001 但是据数据显示，2013年9月30日当天深圳市场1天期逆回购利率最高为年化29%，7天期的逆回购利率最高年化4%。并且记住每10万元每天收取1元的手续费。如果你有10万元，买1天期的逆回购可以收益利息100000*29%*1/365-1=78.45元，买7天期的逆回购可以收益利息100000*4%*7/365-7=69.71元。故综上所述，仅对2013年9月30日深圳市场来说，1天期国债逆回购比7天期国债逆回购对你来说更划算。